第二、三章 复习概要

 

一、工程项目投资的经济效果

1. 经济效果与经济效益的区别

经济效果有大小与好坏之区别。经济效益严格说只有大小或多少之分，而无好坏之区别。

2. 影响企业经济效果的因素

资金结构、偿还方式、通货膨胀、成本、风险预测与决策

二、建设项目的资金筹措

1.项目的资金来源

2. 资金成本构成

由筹资费和资金使用费两部分构成。

筹资费：注册费、代理费；

资金使用费：红利、利息、租赁设备的租金等。

3. 资金成本率计算

资本金：

负债：

平均资金成本率：

三、资金的时间价值计算

1.  现金流量图的三要素：现金流量的大小、方向与时点。

2.  资金时间价值

3. 常用的复利计息公式

公式名称	条 件 （已知i , n）	公   式	备注
一次支付终值公式	由P求F		● P—— 现值，发生在零点或未来某时点的资金按一定利率折算到零点的价值。 ● F—— 终值，发生在终点或发生在终点以前某时点的资金按一定利率折算到终点的价值。 ●  A—— 等值，每个计息期等额发生的资金流入或资金流出。 ●  i —— 计息期利率。 ●  n—— 计息周期数。
一次支付现值公式	由F求P
等额年金终值公式	由A求F
等额存储偿债基金公式	由F求A
等额支付资金回收公式	由P求A
等额年金现值公式	由A求P